制度建設：晉商成功的關(guān)鍵

晉商能夠走向成功，在很大程度上在于培養和吸引了一大批具有商業(yè)頭腦和知識儲備的人才?？墒?，晉商又是如何吸引人才的呢？票號里那些幾近苛刻的制度，為什么沒(méi)有把員工嚇跑，卻成全了山西人口口相傳的“有兒開(kāi)商店，強過(guò)做知縣”的民間諺語(yǔ)呢？

晉商的制度建設是晉商成功的核心秘訣之一。制度包括企業(yè)治理制度、內部運營(yíng)制度和人力資源管理制度。其中股份制、內控制度、激勵機制、用人機制和約束機制是企業(yè)的核心制度。

股份制

晉商的股份制是長(cháng)期演變的結果，兩權分離使得資金所有者和無(wú)資金的經(jīng)營(yíng)者充分發(fā)揮自己的作用。

股份制之前，已經(jīng)出現了貸金制、朋伙制和伙計制。明朝后期的伙計制已是股份制的前身了?；镉嬛凭褪怯幸粋€(gè)或者數人出資，雇傭伙計經(jīng)營(yíng)，建立在以血緣和地緣為紐帶的相互信任的基礎之上。股份制的股份分為銀股和身股。銀股就是東家出的資金，東家承擔無(wú)限責任，東家的財產(chǎn)都是后備資本。銀股又分為正本和副本，正本是合約資金，每股多少根據票號的規模而不同，多者每股1萬(wàn)兩銀子，少者每股為2000兩銀子，每股分為10厘，銀股所有者享有永久利益，父死子繼，夫死妻承；只享受分紅，沒(méi)有股息，可以在一定時(shí)期內抽出，補進(jìn)或增添新股份，正本承擔全部責任。副本又稱(chēng)護本，他有兩種，一個(gè)是東家除正本外又投入票號的資本，另一個(gè)是東家、掌柜及有頂身股的員工在結帳期分到的紅利中，提留一部分存入票號，副本不參與分紅，只得利息。

晉商的股份制已有現代股份制的特點(diǎn)：一是實(shí)現了股權多元化和有相對控股的大股東；二是實(shí)現了兩權分離，即所有權和經(jīng)營(yíng)權的分離。在兩權分離的制度下，東家決定大掌柜的任職及所享受的身股，主持每個(gè)賬期的結算和分配，決定擴大投資、獎懲員工，并承擔無(wú)限責任；對大掌柜實(shí)行“全權授權經(jīng)營(yíng)”，日常經(jīng)營(yíng)管理等一切事務(wù)由大掌柜的說(shuō)了算，東家不得過(guò)問(wèn)，而且也不給票號推薦人，尤其不讓三爺(少爺、姑爺、舅爺)進(jìn)入票號；在處理要東家決定的重大問(wèn)題時(shí)，大掌柜有建議權。

這種制度對晉商的發(fā)展起了重要作用，但是兩權分離中權責利是不對稱(chēng)的，尤其是大掌柜有權有利，但并不承擔責任；東家與大掌柜之間是相互信任，以信義為先，且東家有權威，大掌柜真心誠意，這種制度是有效的，但在晉商末期，這些條件不存在或者弱化時(shí)，企業(yè)就會(huì )出問(wèn)題，這也是衰亡的一個(gè)原因。

內部業(yè)務(wù)運營(yíng)管理制度

為什么在防止內部人敗德行為上，現代銀行還比不上票號？

一個(gè)企業(yè)管理與運行的制度化首先看內部組織架構的設置，組織結構設計的原則是：適應企業(yè)業(yè)務(wù)的需要，而且內部各個(gè)部門(mén)權力不交叉也不遺漏，每個(gè)部門(mén)和每個(gè)人權責利明確而一致。票號設計者們沒(méi)有學(xué)過(guò)現代管理理論，但是理論來(lái)源于實(shí)踐。

總部的分號管理制度，主要是通過(guò)統一管理、考核制度和報告制度。

晉商企業(yè)實(shí)行總分支機構制，總號設在山西本地，分支機構遍布全國各地以至國外?？偺枌Ψ痔枌?shí)行集中管理，從分號的開(kāi)立、經(jīng)營(yíng)、人員配置、資金、收益等都歸總號調度，實(shí)行統一制度、統一管理、統一核算、統一資金調度?？偺枌Ψ痔柕目刂?，一是考核制度；二是報告制度?？偺枌Ψ痔柕目己?，以“結利疲帳定功過(guò)”，且以不對它號造成損失為原則，否則給予處罰。報告制度為書(shū)面報告與口頭報告兩種，書(shū)面報告有正報、附報、行市、敘事報和年終報告五種，口頭報告是每日晚上面報主管、每年兩次大掌柜(或委托欽差)巡視時(shí)分號掌柜面報、班期回總號面報等。

票號的銀行密押制度，規避了作業(yè)層的風(fēng)險，這樣一套系統、行之有效的風(fēng)險控制措施保證了票號與客戶(hù)雙方的利益，在山西票號存在的一百多年的時(shí)間里，很少發(fā)生匯票騙領(lǐng)事件。

首先，從總號到每個(gè)分號，都有專(zhuān)人用毛筆書(shū)寫(xiě)匯票，并將書(shū)寫(xiě)人的字體報給總號及各個(gè)分號，預留備案。這樣，所有在號人員都能夠根據預留的備案識別真假。如果需要更換書(shū)寫(xiě)人員，更換后必須立即將字體報告給總號及各個(gè)分號，并預留備案。

其次，匯票寫(xiě)完后，需要加蓋印鑒，印鑒正中有人物像，周邊刻有小字，以防假冒。同時(shí)，匯票的金額、時(shí)間均設有暗號。只有票號的人才能識別，持票人不知道，這就是所謂的“認票不認人”。山西票號在經(jīng)營(yíng)匯兌的過(guò)程中，還創(chuàng )造了以漢字作為匯票簽發(fā)日期和銀兩數目代碼的暗號，機密度極高。匯票的印刷用麻紙，內加水印，每家票號的用紙、款式、水印都不同，只有各家票號的人才能識別，這樣，匯票就很難被偽造。

最后，山西票號還制定了“見(jiàn)票三五日兌付”和兌付后“匯票即焚”制度。這個(gè)制度的意思是票號在見(jiàn)票之后，要無(wú)償占用顧客款項3到5天，一方面使票號在見(jiàn)票后有時(shí)間準備款項，另一方面也是為了安全保險。對于持有匯票的人，見(jiàn)票即付當然好，但是若是匯票被盜竊或者遺失，來(lái)不及掛失就會(huì )被取走。而“見(jiàn)票三五日兌付”為持票人掛失騰出了時(shí)間，同時(shí)“匯票即焚”又做到了票號的絕對保密，維護了票號的信譽(yù)。

票號的資金管理制度，通過(guò)分號之間資金余缺調劑、靈活調撥，一方面保證存、放、匯的順利進(jìn)行，同時(shí)又做到了資金的充分利用。山西票號分號很多，但是由于各個(gè)地區經(jīng)濟狀況不同，各個(gè)票號的現金盈虧、行市好壞亦不相同。有的票號現金盈余，款項放不出去，資金閑置；有的票號現金短缺，利率上升卻無(wú)款可放。于是，山西票號運用“酌盈濟虛、抽疲轉快”的方法有效地解決了這一矛盾。

票號的經(jīng)營(yíng)管理制度，根據時(shí)局對規模和網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行調整，有效規避了盲目擴張的風(fēng)險。山西票號根據經(jīng)營(yíng)成本的變化對存貸款利率和匯水(票號運作的收入為匯費，也就是匯水)水平進(jìn)行適時(shí)的升降。例如，逢鏢過(guò)節利息上升，匯兌存放要謹慎，不宜大額貪做；分號開(kāi)設時(shí)一般只做匯兌，等熟悉市面后再做存放；根據時(shí)局對規模和網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行調整。八國聯(lián)軍侵華時(shí)，日升昌的大掌柜適時(shí)撤銷(xiāo)了成都、重慶、廣州、漢口、張家口、開(kāi)封等地的分號并且辭退員工，避免了因戰亂導致的更大損失。另外，制定、實(shí)施了一種叫做“預提護本”的利潤分配制度，即在每次分紅時(shí)，先按一定比例從利潤中提取一部分資金用于建立風(fēng)險基金，并實(shí)行專(zhuān)款儲存，一旦發(fā)生重大意外事件，可以此作為保障，以維持正常經(jīng)營(yíng)。

激勵機制

晉商之所以成功，就是有一套相當完善的激勵機制，它的激勵機制是什么呢，我們說(shuō)晉商里面工作他的收入可以分為兩塊，一塊收入我們叫做“固定收入”，那么這個(gè)固定收入又分做兩塊，一塊就是你在票號里邊工作，你的穿、你的吃、你的用，一切都是由票號給你，實(shí)行“供給制”。有一篇文章，就是一個(gè)票號的后人回憶他父親在票號時(shí)候的待遇，他說(shuō)待遇非常優(yōu)厚，比如吃的是每天中午都有肉，而且基本都有酒，冬天還給黃酒，票號里邊吃的東西基本上是半個(gè)月不重樣，每天都是換一樣，你看這個(gè)吃得非常好。穿的呢，應該說(shuō)穿得也非常好，夏天都是絲綢，冬天都是毛料。其他的，比如說(shuō)你在外地工作你要回來(lái)探親，你坐車(chē)也好坐船也好，一切費用都是由票號支付。這塊兒我們叫什么呢？叫做供給制，供給制的待遇相當好。

那么另一塊固定收入叫做“辛金”，這個(gè)辛金就是我們所說(shuō)的工資，那么一般從什么時(shí)候起步呢？通常出徒以后起步，第一年是二兩銀子，第二年是四兩銀子，然后工作了十四年以后銀子漲到了一百兩銀子。一百兩銀子是什么概念呢？歷史學(xué)家計算，大體上當時(shí)的一兩銀子相當于現在的二百塊錢(qián)，也就是一百兩銀子是一年的固定工資，就是兩萬(wàn)塊錢(qián)，這兩萬(wàn)塊錢(qián)就是讓你養家糊口用的。我們說(shuō)這是一部分收入。

那么另一部分收入，叫做“身股制”。這個(gè)身股制在晉商里邊是個(gè)特殊的創(chuàng )造，所謂身股制，也就是晉商票號里邊的股份有兩種稱(chēng)呼，一種就是前面說(shuō)的銀股，就是東家出的錢(qián)，出的資本，叫做銀股；一種叫做身股，這個(gè)身股不是花錢(qián)買(mǎi)的，是什么呢，是東家給你的，給你干什么呢，作為你分紅的一個(gè)憑據，能分多少紅就看你的身股有多少。

晉商票號里邊怎么分紅呢？我們比如舉個(gè)例子說(shuō)，假如我們今年的票號一共盈利是100萬(wàn)，那么當年簽訂合約的時(shí)候就講清楚了，這100萬(wàn)兩銀子里邊有60萬(wàn)兩是出錢(qián)的東家所獲得的，然后東家根據他們的股份再去分這60萬(wàn)兩銀子；剩下的40萬(wàn)兩銀子是員工的身股分紅的，你比如說(shuō)一共有100厘的身股，有40萬(wàn)兩銀子，一股就是四千兩銀子。都是按這樣來(lái)分的，那么你分多少就看你身股有多少，然后決定你分多少。這個(gè)身股制我們現在也叫做全員分紅，也就是所有的員工都參與分紅，也就是說(shuō)根據你身股的大小來(lái)決定你分紅的多少。大掌柜的身股由東家定，其他員工的身股由大掌柜定，一般大掌柜可分到10厘，二掌柜9厘，三掌柜8厘；其他人按照職務(wù)遞減，也有1厘的；學(xué)徒工不給。一個(gè)普通員工，身股就是三厘，平均每年能分到1075兩銀子；當時(shí)一個(gè)知縣包括養廉銀在內的全部收入不過(guò)如此。也就是山西人口口相傳的“有兒開(kāi)商店，強過(guò)做知縣”民間諺語(yǔ)的有力佐證。

用人機制

晉商的用人原則是用鄉不用親、擇優(yōu)保薦、破格提拔。用鄉不用親，用鄉是為了利用鄉情加強凝聚力，不用親是為了嚴格管理制度，尤其不用三爺(少爺、姑爺、舅爺)；擇優(yōu)保薦，擇優(yōu)就是選擇優(yōu)秀的人才；保薦是實(shí)行擔保制度，所用之人必須有一定地位的人擔保，被保人的問(wèn)題由保薦人負責；破格提拔，是對優(yōu)秀人才打破常規，破格任用。

晉商的人才培養制度－學(xué)徒制，為晉商培養了源源不斷的人才。學(xué)徒制有三個(gè)環(huán)節：選人、學(xué)習、實(shí)踐。

選人：從中選出有培養前途的人，選擇的標準包括外在與內在素質(zhì)。學(xué)徒年齡為15~20，身高五尺(1.7米以上)，五官端正，舉止大方；懂禮貌，善珠算、有一定文化基礎，精楷書(shū)，不怕吃苦，能遠行。此外還要家世清白、有人或店鋪擔保。

學(xué)習：新招員工需要經(jīng)過(guò)三年學(xué)徒期：第一年，為掌柜“提三壺”(茶壺、水壺、尿壺)，打水、掃地、干雜活，伺候掌柜，不設座位。這一年更主要試職業(yè)與個(gè)人道德的考察和培養，放點(diǎn)銀子在不起眼的地方，看學(xué)徒如何處理？如果學(xué)徒在打掃衛生的時(shí)候，自己把銀子揣起來(lái)，日后一定會(huì )讓這個(gè)學(xué)徒離開(kāi)，在票號這樣與銀兩打交道的地方，品行是非常重要的；再就是觀(guān)察其工作態(tài)度和為人處世之道，道德培訓這一年做到“重信義、除虛偽；節情欲、敦品行；貴忠誠，鄙利己；奉博愛(ài)，薄嫉恨；幸辛苦，戒奢華。第二年進(jìn)入業(yè)務(wù)學(xué)習，包括文化課(四書(shū)五經(jīng)、蒙語(yǔ)、俄語(yǔ)等)、業(yè)務(wù)課(珠算、商業(yè)性能。記帳、商業(yè)信函等)。第三年在柜上跟著(zhù)師傅(老職工)學(xué)習做生意。三年內不得回家，考核成熟正式錄用。

基本形成“徒弟―師傅―掌柜”的階梯，不僅激勵員工奮斗，而且上下指揮如意，具有高效執行力。

約束機制

晉商利用傳統儒家文化建立自己的約束機制，這些觀(guān)念也成為晉商企業(yè)文化的核心。

對于晉商來(lái)說(shuō)，幸運的是可以利用中國傳統文化作為道德制約的基礎，儒家文化有三個(gè)有利于建立約束機制的特點(diǎn)：強調尊卑有別的等級和服從觀(guān)念“君君、臣臣、父父、子子”，下者服從上者；認為克制人本能中的貪婪的本性是一種至高無(wú)上的道德把忠義作為倫理道德的核心“人無(wú)信而不立”“受人之托，忠人之事”。

約束機制是建立在用人的原則上的。用鄉不用親，用鄉就是便于約束，當人的活動(dòng)范圍有限，家族觀(guān)念也強，每一個(gè)人的行為都要考慮到對自己家族和親戚的影響。家族利益是一個(gè)人行為的制約。招收學(xué)徒必須有擔保，由擔保人對被保人的一切行為負責，也是一種有效的約束；晉商的內部有員工行為規范的，通常稱(chēng)為“鋪規”或者“號規”。有“十不準”，不準攜帶家屬，不準嫖妓宿娼、不準參與賭博、不準吸食鴉片、不準營(yíng)私舞弊、不準假公濟私、不準私蓄放貸、不準貪污盜竊、不準懈怠號事、不準打架斗毆；有的票號規定不準娶外鄉女子為妻。

你知道規定得這么嚴，為什么員工愿意執行呢？我們說(shuō)就是因為我們前面介紹的激勵機制非常有效，也就是說(shuō)，我好好在票號工作，根據我的業(yè)績(jì)，根據我的職務(wù)，我的身股不斷地增加，我分紅也多了。票號做好了，那么我錢(qián)掙得也多了，因此他愿意受這種約束，而在票號里邊努力工作。